2021年是“十四五”开局之年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、迈向第二个百年奋斗目标的起始之年，是中国共产党成立100周年，也是我县财政工作高质量发展的关键之年，做好今年财政工作持续落实减税降费政策及突发疫情，落实积极的财政政策、提质增效、结构调整给我县带来非常大的困难和挑战。给财税及各部门要加强调研分析，坚持“开源、节流、优化、提升”，勇于担当履职，深化财政预算改革，确保全年目标任务顺利完成。

一、收入完成情况：

全县财政收入累计完成13998万元，同比下降9.97%，

减收1550万元，其中:上划中央和省级收入完成5968万元，同比下降39.42%，减收3883万元,地方一般预算收入完成7042万元，其中:税收收入5190万元、非税收入1852万元,占比分别为73.7%、26.3%，为年度预算20038万元的35.14%，比正常序时进度低6.51个百分点，同比增长32.42%，增收1724万元，政府性基金收入完成988万元，同比增长160.69%，增收609万元。

二、财政支出完成情况

全县财政支出累计完成97110万元，其中：地方一般预算支出为96408万元，占财政总支出的99.24%，为年度预算数的73.83%，高出序时进度的32.18个百分点，同比下降6.17%，减支6342万元，政府性基金支出516万元，债务还本支出186万元。

在确保刚性支出的同时，我县着力合理优化财政支出结构，有力保障农林水事务、社会保障和就业、教育、医疗卫生、城乡社区事务等民生事业支出，全县民生支出完成85385万元，同比下降7.96%，减支7387万元，占财政总支出的87.93%。

支出功能分类明细见下表：

三、预算收支增减原因

（一）　税收收入完成情况：

1—5月入库各项税收收入5190万元，为年度预算数的34.89%，同比增长115.35%，增收2780万元。分税种看，增值税入库3706万元，同比增长211.69%，增收2517万元，主要增收因素体现在：根据《黄南州人民政府关于印发实施更大规模减税降费后调整州和县收入划分改革推进方案的通知》（黄政办[2020]32号）文件规定，从2020年起，省级从州县分成的地方税收部分，执行中作为州、县级收入要求，增值税同比增收较高。企业所得税入库471万元，同比增长60.71%，增204万元，按照小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分享受的减免优惠，享受的企业占比不大。县域经济发展有限与所得税缴纳方式不同，尖扎县企业所得税主要来源是大唐水电、诚扬水电和信用联社三户企业。随着天气转暖，增加来水量，各发电厂的发电量增加。个人所得税入库 179万元，同比下降17.13%，减收37万元，在新《中华人民共和国个人所得税法》实施后，提高个人所得税起征点，6项专项附加扣除项目已落实，考虑到职工工资的变化和各行各业已经开复工，工资薪金所得和生产、经营所得会有所增加，同比增减额不大。城市维护建设税入库412万元，同比增长39.66%，增收117万元；房产税入库111万元,同比增长42.31%，增收33万元；印花税入库92元，同比下降1.08%，减收1万元；城镇土地使用税入库47万元，同比增长213.33%，增收32万元；车船税入库80万元，同比增长31.15%，增收19万元；契税入库69万元，同比下降48.51%，减收65万；环境保护税入库7万元。其他各项税费：根据财税〔2019〕13号、青财税字〔2019〕173号规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。同时增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受以上优惠政策。

（二）　非税收入完成情况

1—5月非税收入入库1852万元，为年度预算数的35.87%，同比下降36.31%，减收1056万元，其中：专项收入入库448万元，同比下降11.11%，减收56万元，主要的收入来源为教育费附加和地方教育费附加收入，下降的主要原因是根据《黄南州人民政府关于印发实施更大规模减税降费后调整州和县收入划分改革推进方案的通知》（黄政办[2020]32号）文件规定，将教育费附加收入预算级次调整为省级20%、县级80%；行政事业性收入入库246万元，同比下降37.88%，减收150万元，主要减收的原因是水土保持补偿费收入，根据《国家税务总局关于水土保持补偿费等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第21号)规定：“水土保持补偿费自2021年1月1日起，由缴费人向税务部门自行申报缴纳。按次缴纳的，应于项目开工前或建设活动开始前，缴纳水土保持补偿费。按期缴纳的，在期满之日起15日内申报缴纳水土保持补偿费。”今年划转至税务部门征收；罚没收入入库75万元，同比下降447.55%，减收68万元；国有资源(资产)有偿使用收入1083万元，同比下降23.73%，减收337万元，主要是经营性建设用地指标交易款收入571万元。

（三）　一般预算支出增减原因

地方一般预算支出为96408万元，占财政总支出的99.24%，为年度预算数的73.83%，高出序时进度的32.18个百分点，同比下降6.17%，减支6342万元，主要是省州专项资金比上年下降1.5亿元。今年省级提前下达专项资金35626万元，保障了各类重点支出，全面落实县委、县人民政府决策部署，进一步优化财政支出结构，提高政治站位，紧紧围绕县委、县政府决策部署，优化财政支出结构，努力提高财政资源配置效率。

四、下一步工作要求

2021年是全面开启建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一年，特别是我们将迎来中国共产党成立100周年这一历史性时刻，以高质量发展为“十四五”开好局具有特殊而重大的意义。预算安排和财政工作要适应新时代、聚焦新目标，更好发挥财政职能作用，努力推动全县经济社会持续健康发展。

一是强化财政税收征管措施。严守组织收入原则和税费征缴工作纪律，坚持和巩固减税降费成效，依法做到“应减尽减”、“应收尽收”，认真加强税收分析研判，强化收入征管。努力缓解疫情税收减、免、缓对财政收入的影响，盯住重点企业的税收变化，进一步做好税源摸底核查，高度重视“小税种”和零星税源，坚持堵漏、挖潜，加强税收和非税征管。

二是严格落实过紧日子要求。认真贯彻落实勤俭办事，硬化预算约束，保重点压一般，从严控制预算追加和调整；围绕各机关事务、公共节能、出国、公务接待、公务用车管理，加强督导“三公”支出事项必要性、合理性审核；加强绩效目标管理，强化评价结果应用，提高资金使用效益；加大盘活国有资产调剂力，提高资产使用效率；推进预决算信息公开全方位监督，依法监督监管财经纪律和各项管理制度落到实处，坚决落实过紧日子。

三是切实加快预算执行进度。财政部门切实提升政治站位，充分发挥财政辅政职能，做到“特事特办、急事急办”，全力做好疫情防控资金拨付，政府采购绿色通道等。积极推进落实好国家、省州宏观调控政策，确保“三保”和抓住黄金季节重点领域项目实施资金拨付，提高财政资金使用率。及时主动提醒、督促和指导各县财政加强支出运行分析，维护社会和谐稳定。

为了全县各部门强化资金调度，坚持有保有压的原则，按照优化支出结构，着力保障和改善民生的要求，各项重点支出得到切实保障，促进了全县经济社会事业的健康发展。